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1.一切经济事项必须以真实、合法、相关的业务为基础。

2.发票须印有税务机关发票监制章并加盖开票单位发票专用章（飞机、火车、汽车、轮船等交通票据除外）；收据须印有财政部门票据监制章并加盖开票单位财务专用章。

3.票据付款单位（俗称抬头）须为“桂林医科大学”，纳税人识别号为：12450000498502832U，开票日期、业务内容或品名、数量、单价、金额等要素应当齐全。

4.报销电子发票时，须在内控网上报销系统填写相关信息。

5.如发票遗失须提供发票存根联（或记账联）复印件，并加盖对方发票专用章，本人书面说明情况，由项目(部门)负责人审批，财务负责人加签；车票或机票等交通工具票据遗失须提供出行记录和支付记录，并由本人书面说明情况，同行者或知情者签字证明，经出差审批人、分管校领导、财务负责人三方签字同意后，按原票面100%报销。

6.外文票据须将主要条款翻译成中文，并提供付款凭证，如银行对账单、汇款单等。

7.大型商场、超市、书店、药店等场所购物以收款时电脑打印卷式发票作为报销凭据（发票上须注明详细品名、单价、数量）。

8.未列出明细或标明具体规格的发票（如一批、清单见附件），须提供加盖销货单位发票专用章的销货明细清单。

9.从同一个项目支出转同一个收款账户，原始票据须合并成一单报销；一份项目支出报销单只能填一个收款单位

10.日常采购业务单笔支出超过500元（含500元）的，必须对公转账或使用公务卡消费。

                                    票据时效

1.所有票据（不含差旅费）在票据开具之日起一年内有效。

2.公务卡消费报销，最迟须在还款日前7个工作日将单据递交财务处，因不及时报销造成的罚款、罚息、不良信用记录等情况，由持卡人自己负责。

                                  票据整理粘贴要求

1.票据应按经济业务内容（如办公费、材料费、印刷费等）分类整理。

2.火车票、汽车票、飞机票报销时按照时间顺序排列粘贴，实行“一事一报”、“一次一报”的原则。

3.原始票据应以平铺形式粘贴在半张A4纸大小的粘贴单上，不得重叠遮盖，不得超出粘贴单范围。

                                    报销审批要求

1.一般业务须登录网上报销系统进行相关操作（除特殊情况外），流程指向“会计审核”时把费用报销单和所有附件交到财务处审核。

2.二级单位党政主要负责人出差报销时，由分管校领导审批。

3.一般预算经费单笔支出在2万元（含2万元）以上且未达到20万元的支出，部门经费负责人审签后，再报分管校领导审批。

4.科研课题（项目）经费单笔支出在3万元（含3万）以上，且未达到20万元的支出，项目负责人审签后，再报二级部门分管科研领导、科技处负责人以及分管校领导审批。

5.单笔在5万元（含5万元）以上的支出，且未达到20万元的支出，还需提交总会计师审批。

6.单笔支出在20万元（含20万元）以上的，还需报校长审批。

                                      结算要求

1.所有报销款项采用无现金方式结算。

2.公务卡结算报销时须提供付款记录（POS机消费单或银行支付记录截图等）。

3.各类劳务酬金须进入其他收入申报系统填报。

2、会议通知、培训文件、邀请函等

3、会务费、培训费发票

4、往返交通票据（机票需提供登机牌和行程单）

5、保险单或相关保险票据

6、住宿费发票

7、公务卡刷卡pos单或消费记录

8、退、改签说明（须提供政府采购机票管理网站或公务行购票记录）

伙食补助

伙食补助按自然（日历）天数计算，标准为100元/人·天，包干使用

交通补助